Готовимся к 2026 году или коротко и на русском языке о налоговой реформе. 🪙
1. УСН: прощай, «упрощенка»! Здравствуй, НДС!
Раньше жить было просто: платил 6% с доходов или 15% с разницы и спал спокойно. Теперь все меняется.
Главный удар: Порог для уплаты НДС резко снижается с 60 млн до 10 млн рублей выручки. Это примерно 833 тысячи в месяц. Заработал больше — добро пожаловать в клуб плательщиков НДС!
Что с этим делать? Тебе предложат два варианта, оба с сюрпризом:
- Вариант А (Классический): Плати НДС по ставке 22% (или 10% на льготные товары). Плюс: можно применять вычеты (вычитать «входной» НДС). Выгодно, если у тебя много поставщиков, которые тоже выставляют тебе НДС.
- Вариант Б (Оборотный): Плати 5% просто со всей выручки (до 250 млн руб.). Просто, но без вычетов. Выбрал — и работай так минимум 3 года, передумать нельзя.
Вывод: Раньше ты мог его избегать, теперь — нет. Твоя задача — посчитать, какой вариант для тебя «менее болезненный».
2. Патент (ПСН): карета превращается в тыкву
Патентная система, любимица микробизнеса, серьезно «похудеет».
- Лимит снижается с 60 млн до тех же 10 млн рублей.
- Многие виды деятельности лишатся патента — например, грузоперевозки и розничная торговля в стационарных точках.
Для бывших «патентников» налоговая нагрузка может вырасти в 4-6 раз. Особенно больно ударит по торговле с маленькой наценкой.
3. Страховые взносы: прощай, льгота!
Помнишь те льготные 15% вместо 30% на взносы, которые ввели во время ковида? Забудь.
- Базовая ставка возвращается к 30%.
- Скидка останется только для очень узкого круга бизнесов, и то если 70% доходов с этого вида деятельности. Торговле и строителям, скорее всего, не светит.
- Даже если ты платишь директору мизерную зарплату, взносы будут начислять с МРОТ.
4. НДС для всех: ставка растет
Общая ставка НДС повышается с 20% до 22%. Это ударит по цепочке всем, и в итоге приведет к росту цен в магазинах. Готовься к тому, что твои поставщики тоже подорожают.
Что делать прямо сейчас? План выживания
Не жди января 2026-го! Действовать нужно уже сегодня.
1. Срочно пересчитай свою систему налогообложения.
· Сравни УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы». Второй вариант может стать выгоднее.
· Присмотрись к АУСН (Автоматизированной упрощенке). Пока там лимит 60 млн и нет НДС! Налоговая сама считает твой налог (8% с доходов или 20% с разницы). Минус — жесткие условия по сотрудникам и белой зарплате, но для микробизнеса это может быть спасением.
2. Беги пересматривать договоры!
· Все долгосрочные контракты, где цена указана без учета НДС, — бомба замедленного действия. Ты будешь вынужден платить этот НДС из своей прибыли.
· Срочно добавляй в договоры пункт, что в случае изменения налогового законодательства цена увеличивается на сумму НДС.
3. Проведи ревизию контрагентов.
· Если твои покупатели — крупные компании на ОСНО, которым нужен НДС к вычету, тебе повезло. Смело выставляй им НДС сверху цены — для них это не убыток. Можешь даже отправить им вежливое письмо.
Итог: Государство закрывает «лазейки» и выводит бизнес из тени. Не стоит прятать голову в песок. Лучше сесть сейчас с бухгалтером и калькулятором, чем плакать над налоговыми уведомлениями в 2026-м.
Удачи! И да пребудет с тобой налоговый оптимизатор. 😉